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本机关政策文件
| [ 索引号 ] | 11500222009312166P/2023-00018 | [ 发文字号 ] | 綦江审发〔2023〕11号 |
| [ 主题分类 ] | 审计 | [ 体裁分类 ] | 其他公文 |
| [ 发布机构 ] | 綦江区审计局 | [ 有效性 ] | 有效 |
| [ 成文日期 ] | 2023-06-12 | [ 发布日期 ] | 2023-06-25 |
重庆市綦江区审计局关于印发2023年重庆市綦江区内部审计工作要点的通知
各街道办事处、各镇人民政府，区政府各部门，有关单位：
现将《2023年重庆市綦江区内部审计工作要点》印发给你们，请结合工作实际抓好落实。
重庆市綦江区审计局
2023年6月12日
（此件公开发布）
2023年重庆市綦江区内部审计工作要点
2023年，全区内部审计工作要坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大精神，认真落实《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《重庆市内部审计工作办法》等规定以及区委审计委员会第八次会议精神，围绕区委区政府“真抓实干、埋头苦干、奋力建设‘多彩綦江•创新之城’”工作导向，依法履行内部审计职责，切实发挥内部审计在推进单位经济决策科学化、内部管理规范化、风险防控常态化中的重要作用。
一、加强党对内部审计工作的领导
（一）全面学习贯彻党的二十大精神。全面学习贯彻党的二十大精神，坚持不懈用习近平新时代中国特色社会主义思想凝心铸魂，教育引导广大内部审计人员进一步深刻领悟“两个确立”的决定性意义，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，不断提高政治判断力、政治领悟力、政治执行力，切实把党的二十大战略部署贯彻落实到内部审计工作的方方面面。
（二）加强党对内部审计工作的集中领导。内部审计机构在本单位党组织、主要负责人的直接领导下开展工作，对本单位所属单位的内部审计工作进行指导、监督和管理，涉及内部审计工作的重大事项，及时向本单位党委（党组）报告。垂直管理系统内各单位的内部审计结果和发现的重大违纪违法问题线索，在向本单位党委（党组）报告的同时，及时向上一级单位的内部审计机构报告。
二、切实履行内部审计监督职责
（三）突出审计监督重点。立足单位实际，关注关键业务和重点环节的内部控制情况，揭示各类风险隐患，推动单位提高风险防范能力。关注单位财政财务收支的真实性、合法性、效益性以及资金的审核、管理、分配、使用和绩效等环节，促进单位规范内部管理、严格预算执行、提高资金使用效益。关注企业法人治理结构、经营机制和风险控制，国有资产处置和收益分配，促进企业提高经营管理绩效和国有资产（资本）保值增值。关注单位重大建设项目的招投标、合同管理、质量管控、资金筹集和管理使用、项目效益等情况，促进单位提高项目建设水平，提高投资绩效。根据干部管理权限，关注单位管理的领导干部贯彻落实重大经济方针政策和决策部署，重大经济事项决策执行及效果，财政财务管理和经济风险防范，以及遵守廉洁从政（从业）规定等情况，促进领导干部认真履行经济责任。
（四）加强审计项目质量控制。建立健全审计项目质量控制体系，强化审计项目关键环节的质量控制，确保审计结论客观公正、定性准确，经得起检验。加强对购买社会审计服务的质量管理和监督，严禁将内部审计项目“一托了之”当“甩手掌柜”，要督促社会审计机构及人员遵守内部审计准则等工作规范，过程中加强对关键证据等重要审计资料的检查复核，对采用的审计结果负责，对出现严重审计质量问题或违规违纪行为的委托机构纳入黑名单管理。
（五）着力推进审计问题整改。全面贯彻落实区委审计委第八次会议精神，严格落实《贯彻落实市委审计委〈关于进一步加强审计整改工作的意见〉任务分工方案》，建立健全“党委领导、人大监督、政府落实”的整改工作机制，不断压实被审计单位的整改主体责任、主管部门的监督管理责任、审计机关的督促检查责任，以责任“全体系”闭环倒逼问题“全方位”整改。
坚持审计揭示问题与推动解决问题相统一，在做好内部审计查出问题整改的基础上，主动对接区审计局，以推动国家审计查出问题有效整改、巩固和拓展审计整改效果为目标，以“审计问题清单”为抓手，严格落实整改台账“对账销号”，建立健全审计整改跟踪、督促等动态管理机制，举一反三制定整改举措，推进本单位及所属单位认真落实国家审计发现问题的整改工作。加强审计整改协同督查，建立与内部纪检监察、巡察等内部监督力量的协作配合机制，形成工作合力，共同推进问题整改。
（六）提升审计结果利用成效。对审计发现的重要问题和重大风险隐患，按照管理权限和规定程序及时向单位管理层报告。对典型性、普遍性、倾向性问题，及时分析研究，推动修订完善相关制度措施，堵塞管理漏洞。对发现的重大违纪违法问题线索，按照管理权限依规依法及时移送纪检监察、司法机关处理。加强与本单位组织人事等管理职能部门的信息共享和结果共用，把审计结果作为考核、任免、奖惩和相关决策的重要依据，促进干部职工守规尽责、担当作为。
三、持续加强内部审计队伍建设
（七）进一步强化内部审计机构设置和人员配备。根据单位实际情况和内部审计工作需要，持续推进设立专职内部审计机构或者合署办公的内部审计机构，确实不能设立专职内部审计机构或者合署办公内部审计机构的，应明确其他内设机构履行内部审计职责。积极推进配备数量与审计工作量相匹配、素质与履行审计监督职责相适应的专职或者兼职内部审计人员，确保内部审计工作事情有人做、责任能落实。街镇审计室人员要优选懂业务人员，并且相对固定，尽量由内部审计人员开展计划内项目审计工作。
（八）进一步强化对内部审计人员的思想教育和纪律要求。教育引导广大内部审计人员学习贯彻党的各项方针政策，恪守“忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公、保守秘密”的职业操守，始终保持对内部审计事业和审计职业的责任与忠诚。严格落实中央八项规定及其实施细则精神，准确运用监督执纪“四种形态”，把经常性警示教育贯穿内部审计人员管理全过程，使审计权力始终恪守法律边界、在阳光下运行。
（九）进一步加强审计专业能力建设。持续抓好内部审计人员业务技能培训和后续教育培养，支持内部审计人员参与业务培训，多渠道提高内部审计人员的理论素养和业务技能。坚持在审计一线锤炼过硬本领，不断增强内部审计人员斗争精神和斗争本领，以提升发现问题和推动解决问题能力为出发点，提高能查、能说、能写本领。
（十）加强审计信息化建设。按照习近平总书记提出的“加强审计信息化建设”要求，大力探索推进内部审计工作信息化，督促内部审计人员树立数字化思维、掌握大数据分析技术、提升大数据审计能力。强化内部审计工作数据资源的汇集、整理、分析和运用，以数字赋能推动内部审计工作高质量发展。
四、加强内部审计工作业务指导和监督
（十一）加强调查研究，将服务意识贯穿指导监督各项工作。区审计局各科室要以认真开展学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想主题教育为契机，以专项调研、现场指导、座谈交流等方式，特别是审计组进驻被审计单位，现场了解掌握内部审计机构和基层单位开展内部审计工作的难点堵点，全面分析存在问题的原因，认真研究解决的方法，近距离为内部审计机构和内部审计人员答疑解惑，在职责和法定范围内推进问题解决。优化和改善指导监督方式，坚决摒弃形式主义的无效监督，切实提升内部审计指导监督工作的实效性和针对性。
（十二）拓展丰富内部审计业务指导的内容和形式。区审计局各科室要根据内部审计工作特点，聚焦内部审计人员提升能力的实际需要，进一步提升业务指导的系统性。在日常零星问题答疑的基础上，通过开展片区交流、座谈研讨、现场观摩、专题研究、“以审代训”等方式，强化内部审计单位和内部审计人员之间的交流学习、业务探讨、实战锻炼、专业指导。
（十三）聚焦主责主业做好内部审计监督工作。区审计局各科室在开展内部审计工作日常监督和专项调研、专项检查时，要以内部审计职责履行情况为重点，监督检查内部审计机构在本单位贯彻落实国家重大政策措施、规范权力运行和反腐倡廉、完善组织治理和提高运营效能、完成国家审计整改等工作中是否认真履职尽责，要关注内部审计质量、成效及结果运用情况，切实压紧压实内部审计责任。
（十四）注重总结提炼，加强内部审计工作宣传。区审计局各科室要认真研究梳理工作经验和方法，加强对内部审计及指导监督工作的总结提炼，及时将好的经验做法和研究成果资源共享、信息互通。区审计局整改督查与内审管理科要加大对内部审计工作的宣传力度，积极向上级审计机关推送内部审计工作信息，报道先进做法和工作成效，努力营造内部审计工作的良好氛围。
